Hiệp định Basel

Bản dịch: Bản dịch: Bản án Basel là gì?

Bản án Basel là một hiệp định quan trọng trong lĩnh vực giám sát tài chính quốc tế, nhằm mục đích quy định và cải thiện mức độ đủ vốn và quản lý rủi ro của ngành ngân hàng. Bản án Basel được Ban Giám sát Ngân hàng Basel ban hành và công bố, đây là một tổ chức hợp tác bao gồm các cơ quan giám sát ngân hàng quốc tế.

Việc thực thi Bản án Basel đã tạo ra ảnh hưởng rộng lớn đối với ngành ngân hàng toàn cầu. Bản án Basel đã tăng cường các yêu cầu về tỷ lệ vốn đủ, khuyến khích ngân hàng củng cố quản lý rủi ro và các biện pháp kiểm soát nội bộ, nhằm giảm thiểu rủi ro hệ thống và khả năng phá sản của ngân hàng. Tuy nhiên, việc thực thi bản án cũng gặp phải một số thách thức và tranh cãi, ví dụ như sự phức tạp trong việc tính toán vốn và sự không phù hợp với các ngân hàng nhỏ.

Phiên bản mới nhất của Bản án Basel là Basel III, vẫn đang trong quá trình thực hiện và sẽ dần dần thúc đẩy các tiêu chuẩn về vốn và quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng trở nên nghiêm ngặt và minh bạch hơn.

Làm thế nào để hiểu về Bản án Basel?

Bản án Basel là một khung giám sát tài chính quốc tế, nhằm mục đích nâng cao sự ổn định và khả năng chống chịu rủi ro của ngành ngân hàng. Thông qua Bản án Basel, cơ quan giám sát và ngân hàng có thể cùng nhau nỗ lực, đảm bảo rằng ngành ngân hàng có đủ vốn và biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả khi đối mặt với rủi ro, từ đó nâng cao sự ổn định và khả năng bền vững của toàn bộ hệ thống tài chính. Việc thực thi bản án giúp giảm thiểu rủi ro khủng hoảng tài chính và mang lại niềm tin và bảo vệ lớn hơn cho nhà đầu tư và người gửi tiền. Sự hiểu biết về Bản án Basel bao gồm:

1. Đủ vốn: Bản án Basel nhấn mạnh rằng ngân hàng phải có đủ lượng vốn dự trữ để đối phó với rủi ro và thua lỗ. Vốn là tài sản của riêng ngân hàng, có thể được sử dụng để bù đắp những tổn thất tiềm ẩn. Bản án quy định tỷ lệ đủ vốn mà ngân hàng cần duy trì, tức là tỷ lệ giữa vốn cơ bản so với tài sản có trọng số rủi ro. Điều này giúp đảm bảo rằng ngân hàng có đủ lượng vốn dự trữ khi đối mặt với rủi ro.
2. Tài sản có trọng số rủi ro: Bản án yêu cầu các ngân hàng phải tính toán trọng số rủi ro cho tài sản của mình, tức là dựa vào mức độ rủi ro của các loại tài sản khác nhau để xác định lượng vốn dự trữ cần thiết. Các loại tài sản khác nhau có mức độ rủi ro khác nhau, như trái phiếu chính phủ có rủi ro thấp và các khoản vay thương mại có rủi ro cao. Thông qua việc tính toán tài sản có trọng số rủi ro, ngân hàng cần phân bổ nhiều vốn hơn cho các tài sản có rủi ro cao.
3. Quản lý rủi ro: Bản án nhấn mạnh rằng ngân hàng nên thiết lập một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, bao gồm đánh giá rủi ro, giám sát rủi ro và kiểm soát nội bộ. Ngân hàng cần phải có khả năng đo lường và quản lý mức độ tiếp xúc rủi ro của mình một cách chính xác, để đảm bảo tính hiệu quả của đủ vốn và kiểm soát rủi ro.
4. Tiêu chuẩn quốc tế: Bản án Basel là một khung giám sát tài chính toàn cầu, nhằm mục tiêu thúc đẩy sự ổn định và nhất quán của hệ thống tài chính quốc tế. Mặc dù bản án không phải là yêu cầu pháp lý, nhưng nó cung cấp một bộ nguyên tắc và hướng dẫn chung cho các cơ quan giám sát ngân hàng quốc gia, giúp thúc đẩy sự phối hợp và hợp tác của hệ thống tài chính toàn cầu.

Nội dung chính của ba phiên bản Bản án Basel

Bản án Basel được chia thành ba phiên bản: Basel I, Basel II và Basel III, mỗi phiên bản đều có nội dung chính độc đáo của mình. Sự sửa đổi và cập nhật liên tục của các Bản án Basel nhằm mục đích nâng cao sự ổn định, mức độ quản lý rủi ro và tiêu chuẩn giám sát của ngành ngân hàng, để đối phó với sự biến động và rủi ro của thị trường tài chính. Mỗi phiên bản của bản án đều đưa ra các quy định và yêu cầu cụ thể về vốn, trọng số rủi ro, quản lý rủi ro và tiết lộ thông tin. Dưới đây là nội dung chính của mỗi phiên bản:

Basel I (1988):

1. Giới thiệu tỷ lệ vốn đủ: Đưa ra khái niệm về tỷ lệ vốn đủ, tức là tỷ lệ giữa vốn cơ bản của ngân hàng so với tài sản có trọng số rủi ro.
2. Trọng số rủi ro: Phân loại các loại tài sản thành các hạng mục rủi ro khác nhau, và gán trọng số rủi ro tương ứng, để xác định lượng vốn dự trữ cần thiết.
3. Yêu cầu tối thiểu về vốn: Quy định tỷ lệ vốn đủ tối thiểu mà ngân hàng cần duy trì (thường là 8%).

Basel II (2004):

Nội dung chính của Basel II bao gồm việc giới thiệu phương pháp đánh giá nội bộ (IRB) và thiết lập một khung cột trụ ba. Thông qua việc giới thiệu phương pháp đánh giá nội bộ và thiết lập khung cột trụ ba, bản án cố gắng cung cấp một phép đo rủi ro chính xác hơn và yêu cầu giám sát, nhằm đảm bảo ngành ngân hàng có thể đối mặt với thách thức của thị trường tài chính và giảm thiểu rủi ro hệ thống và rủi ro khủng hoảng tài chính.

1. Phương pháp đánh giá nội bộ (IRB): Giới thiệu phương pháp đánh giá nội bộ, cho phép ngân hàng sử dụng mô hình nội bộ của mình để đánh giá rủi ro tài sản, thay vì chỉ dựa vào phương pháp tiêu chuẩn hóa.
2. Ba cột trụ: Giới thiệu khung cột trụ ba, nhấn mạnh sự toàn diện và tích hợp của quản lý rủi ro.

Basel III (2010):

1. Yêu cầu về vốn được tăng cường: Tăng cường yêu cầu về vốn đối với ngân hàng, đặc biệt là đối với ngân hàng có tầm quan trọng hệ thống và các loại tài sản có rủi ro cao.
2. Quản lý thanh khoản: Đưa ra yêu cầu về quản lý thanh khoản, để đảm bảo ngân hàng có đủ thanh khoản để đối phó với tình huống bất lợi.
3. Tỷ lệ đòn bẩy: Giới thiệu tỷ lệ đòn bẩy như một chỉ số bổ sung cho tính đủ vốn, nhằm hạn chế việc ngân hàng phụ thuộc quá mức vào tài trợ nợ.
4. Yêu cầu báo cáo tổng hợp: Yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác hơn cho cơ quan giám sát, để hỗ trợ giám sát và đánh giá rủi ro.

Ba cột trụ của Bản án Basel

Bản án Basel đã giới thiệu khung cột trụ ba, với mục tiêu tổng hợp cải thiện tính đủ vốn, mức độ quản lý rủi ro và tính minh bạch thị trường của ngân hàng, nhằm tăng cường sự ổn định và bền vững của hệ thống tài chính. Thông qua cột trụ một đảm bảo ngân hàng có đủ lượng vốn dự trữ, cột trụ hai tăng cường đánh giá giám sát và quản lý rủi ro, cột trụ ba thúc đẩy kỷ luật thị trường và tiết lộ thông tin, Bản án Basel nhằm mục đích xây dựng một hệ thống ngân hàng vững chắc, giảm thiểu rủi ro hệ thống và khả năng xảy ra khủng hoảng tài chính. Ba cột trụ cụ thể bao gồm:

1. Cột trụ một (Yêu cầu vốn tối thiểu): Nhấn mạnh việc đảm bảo ngân hàng có đủ lượng vốn dự trữ để đối ứng với rủi ro của mình. Cột trụ này quy định tỷ lệ vốn đủ tối thiểu mà ngân hàng cần duy trì. Theo Bản án Basel, ngân hàng nên so sánh vốn cơ bản của mình với tài sản có trọng số rủi ro, để đảm bảo tỷ lệ vốn đủ của mình đạt được tiêu chuẩn nhất định. Yêu cầu về tỷ lệ vốn đủ có thể được điều chỉnh tùy theo mức độ rủi ro của tài sản, để đảm bảo ngân hàng có đủ vốn dự trữ cho tài sản rủi ro cao.
2. Cột trụ hai (Quy trình Đánh giá Giám sát): Nhấn mạnh việc cơ quan giám sát đánh giá và giám sát cẩn thận đối với các ngân hàng. Cơ quan giám sát nên đánh giá hệ thống quản lý và kiểm soát rủi ro nội bộ của ngân hàng, đảm bảo rằng nó có thể hiệu quả nhận diện, đo lường và quản lý rủi ro. Cột trụ hai yêu cầu cơ quan giám sát và ngân hàng thiết lập mối quan hệ hợp tác, tiến hành đánh giá và giao tiếp định kỳ, để đảm bảo ngân hàng có các biện pháp quản lý rủi ro và tuân thủ pháp luật phù hợp.
3. Cột trụ ba (Kỷ luật Thị trường): Nhấn mạnh tầm quan trọng của kỷ luật thị trường và tiết lộ thông tin. Ngân hàng cần cung cấp nhiều thông tin hơn cho thị trường và nhà đầu tư, tăng cường tính minh bạch và kỷ luật thị trường. Cột trụ ba yêu cầu ngân hàng công bố thông tin về cấu trúc vốn, rủi ro tiếp xúc và chiến lược quản lý rủi ro của mình, để cho phép các bên tham gia thị trường đánh giá tình hình rủi ro và sức khỏe tài chính của ngân hàng. Điều này giúp khuyến khích thị thị trường giám sát ngân hàng một cách hiệu quả, thúc đẩy sự cạnh tranh lành mạnh và ổn định của thị trường.