Hiệp định Basel II là gì?
Hiệp định Basel II là một khung giám sát ngân hàng quốc tế được xây dựng bởi Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel (Basel Committee on Banking Supervision). Nó được công bố vào năm 2004, là sự cải thiện và cập nhật của khung Basel I trước đó.
Mục tiêu của Hiệp định Basel II là cung cấp các yêu cầu vốn ngân hàng chính xác và toàn diện hơn để ứng phó tốt hơn với rủi ro và tăng cường sự ổn định của ngành ngân hàng. Nó nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đánh giá phơi nhiễm rủi ro và tính đủ vốn.
Khung Basel II giới thiệu ba loại rủi ro chính: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Nó cung cấp những phương pháp chi tiết và phức tạp hơn để đo lường và quản lý những rủi ro này, đồng thời yêu cầu các ngân hàng xác định dự trữ vốn phù hợp dựa trên mức độ rủi ro của họ.
Ngoài ra, Hiệp định Basel II còn giới thiệu một phương pháp gọi là Phương pháp Dựa trên Đánh giá Nội bộ (Internal Ratings-Based Approach), cho phép ngân hàng xác định yêu cầu vốn rủi ro tín dụng dựa trên mô hình đánh giá nội bộ của chính họ. Điều này giúp ngân hàng đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng một cách chính xác hơn và xác định yêu cầu vốn dựa trên khả năng quản lý rủi ro và tình hình thực tế của họ.
Việc thực thi khung Basel II có ảnh hưởng quan trọng đối với ngành ngân hàng toàn cầu, nó thúc đẩy ngân hàng chú trọng hơn đến quản lý rủi ro và đủ vốn, nâng cao tính đàn hồi và ổn định của toàn bộ ngành ngân hàng. Tuy nhiên, do yêu cầu phức tạp và gánh nặng giám sát, Basel II cũng gây ra một số tranh cãi và chỉ trích.
Các tầng vốn của Hiệp định Basel II
Hiệp định Basel II phân chia vốn ngân hàng thành ba tầng: tầng vốn 1, tầng vốn 2 và tầng vốn 3.
Tầng vốn 1 (Vốn cốt lõi): Tầng vốn 1 là tầng vốn quan trọng nhất của ngân hàng, còn được gọi là vốn cốt lõi. Nó bao gồm cổ phần vốn cốt lõi (Common Equity Tier 1) và các vốn cốt lõi khác (Additional Tier 1). Cổ phần vốn cốt lõi bao gồm giá trị của cổ phiếu thường, có thể được sử dụng để bù đắp lỗ lã và hỗ trợ khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng. Vốn cốt lõi khác bao gồm các công cụ nợ vĩnh viễn và cổ phiếu ưu đãi phù hợp với quy định.
Tầng vốn 2: Tầng vốn 2 là vốn thứ cấp, có rủi ro cao hơn so với tầng vốn 1. Nó bao gồm nợ thứ cấp (Subordinated Debt) và các công cụ vốn thứ cấp khác (Additional Tier 2). Nợ thứ cấp có ưu tiên thấp hơn và có thể được sử dụng để bù đắp lỗ lã hoặc thiếu hụt vốn khi ngân hàng gặp khó khăn.
Tầng vốn 3: Tầng vốn 3 là tầng vốn mới hơn được giới thiệu trong Hiệp định Basel II, chủ yếu được sử dụng để bù đắp rủi ro thị trường. Tầng vốn 3 bao gồm các khoản nợ ngắn hạn và các khoản nợ không phải là nợ thứ cấp được ngân hàng phát hành, hỗ trợ đối với phơi nhiễm rủi ro thị trường cụ thể. Sự sử dụng của tầng vốn 3 có giới hạn và chỉ được phép để bù đắp một phần cụ thể của rủi ro thị trường.
Sự phân chia và quy định của các tầng vốn này nhằm đảm bảo rằng ngân hàng có đủ vốn để bù đắp rủi ro và tăng cường khả năng ổn định và đối phó với rủi ro của ngân hàng. Hiệp định Basel II thiết lập một loạt các yêu cầu và hạn chế đối với mỗi tầng vốn để đảm bảo ngân hàng đáp ứng các tiêu chuẩn đủ vốn và cung cấp đủ bảo vệ và minh bạch.
Ưu và nhược điểm của Basel II
Khung Basel II (Hiệp định Basel II) đã gây ra nhiều cuộc tranh luận và đánh giá trong lĩnh vực giám sát ngân hàng quốc tế. Dưới đây là một số ưu và nhược điểm của khung này:
Ưu điểm:
- Cải tiến đánh giá phơi nhiễm rủi ro: Hiệp định Basel II giới thiệu phương pháp đánh giá phơi nhiễm rủi ro chi tiết và phức tạp hơn. Nó yêu cầu ngân hàng đo lường và quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động một cách chính xác hơn, giúp cải thiện khả năng nhận biết và quản lý rủi ro của ngành ngân hàng.
- Linh hoạt trong phương pháp đánh giá nội bộ: Hiệp định Basel II cho phép ngân hàng sử dụng Phương pháp Dựa trên Đánh giá Nội bộ (IRB Approach), dựa trên mô hình đánh giá nội bộ của chính ngân hàng để xác định yêu cầu vốn rủi ro tín dụng. Điều này giúp ngân hàng xác định chính xác hơn yêu cầu vốn dựa trên mức độ rủi ro của khách hàng, tăng cường độ chính xác và linh hoạt trong định giá rủi ro.
- Nhấn mạnh tính đủ vốn: Hiệp định Basel II khuyến khích ngân hàng đảm bảo có đủ dự trữ vốn để ứng phó với rủi ro và áp lực tiềm ẩn. Điều này giúp tăng cường độ đàn hồi và ổn định của ngành ngân hàng, giảm bớt rủi ro hệ thống và ảnh hưởng tiềm ẩn của cuộc khủng hoảng tài chính.
Nhược điểm:
- Độ phức tạp: Khung Hiệp định Basel II phức tạp hơn so với khung Basel I trước đó. Nó giới thiệu nhiều yêu cầu và mô hình tính toán hơn, đặt ra yêu cầu giám sát và quản lý tuân thủ cao hơn đối với ngân hàng. Điều này có thể làm tăng chi phí và độ phức tạp cho ngân hàng, đặc biệt là đối với ngân hàng có quy mô nhỏ.
- Độ tin cậy của mô hình đánh giá: Việc sử dụng phương pháp đánh giá nội bộ phụ thuộc vào mô hình và phương pháp đánh giá của chính ngân hàng. Tuy nhiên, độ chính xác và tin cậy của những mô hình này có thể khác nhau, có thể dẫn đến sự chênh lệch trong kết quả đánh giá rủi ro giữa các ngân hàng khác nhau. Điều này có thể gây ra một số vấn đề về công bằng và nhất quán.
- Khung nguyên tắc: Khung Hiệp định Basel II cung cấp một khung giám sát dựa trên nguyên tắc, để lại cho các cơ quan quản lý quốc gia quyền giải thích và điều chỉnh trong thực thi cụ thể. Điều này có thể dẫn đến một số sự khác biệt trong quá trình giải thích và thực thi không nhất quán giữa các quốc gia.
Tóm lại, khung Hiệp định Basel II mang lại lợi ích trong việc cải thiện khả năng quản lý rủi ro và đủ vốn, nhưng cũng đối mặt với thách thức về độ phức tạp và độ tin cậy. Cơ quan quản lý và ngân hàng cần nỗ lực để vượt qua những vấn đề này, nhằm đảm bảo sự giám sát hiệu quả và hệ thống tài chính ổn định.
Sự khác biệt giữa Hiệp định Basel II và Hiệp định Basel III
Hiệp định Basel II (Basel II) và Hiệp định Basel III (Basel III) là hai phiên bản khác nhau của khung giám sát ngân hàng quốc tế, và chúng có một số điểm khác biệt chính:
Mục tiêu và trọng tâm:
- Mục tiêu chính của Hiệp định Basel II là cung cấp yêu cầu vốn ngân hàng chính xác và toàn diện hơn, tăng cường ổn định và khả năng quản lý rủi ro của ngành ngân hàng. Nó nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đánh giá phơi nhiễm rủi ro và tính đủ vốn.
- Hiệp định Basel III nhằm tiếp tục tăng cường giám sát ngân hàng và giải quyết những thiếu sót trong khung Basel II. Trọng tâm là tăng cường yêu cầu vốn, quản lý dòng tiền và yêu cầu tỷ lệ đòn bẩy, nhằm ứng phó với rủi ro tiềm ẩn của khủng hoảng tài chính.
Yêu cầu vốn:
- Hiệp định Basel II giới thiệu phương pháp tính toán yêu cầu vốn phức tạp hơn, ví dụ sử dụng phương pháp đánh giá nội bộ (IRB Approach) để xác định yêu cầu vốn rủi ro tín dụng. Nó khuyến khích ngân hàng xác định yêu cầu vốn dựa trên mô hình đánh giá của chính mình.
- Hiệp định Basel III tăng cường yêu cầu vốn và giới thiệu khái niệm về khu vực đệm vốn. Nó yêu cầu ngân hàng duy trì mức vốn cốt lõi và vốn bổ sung cao hơn, và thiết lập cơ chế điều chỉnh theo chu kỳ để ứng phó với biến động kinh tế.
Yêu cầu về dòng tiền:
- Hiệp định Basel II đặt ít yêu cầu hơn đối với dòng tiền của ngân hàng, chủ yếu tập trung vào rủi ro hoạt động.
- Hiệp định Basel III tăng cường giám sát rủiro dòng tiền của ngân hàng, bao gồm yêu cầu đối với khu vực đệm dòng tiền và yêu cầu giám sát và báo cáo dòng tiền nghiêm ngặt hơn.
Yêu cầu về tỷ lệ đòn bẩy:
- Hiệp định Basel II không giới thiệu yêu cầu về tỷ lệ đòn bẩy; nó chủ yếu tập trung vào tỷ lệ tài sản rủi ro.
- Hiệp định Basel III đưa ra yêu cầu về tỷ lệ đòn bẩy, tức là tỷ lệ giữa vốn cốt lõi của ngân hàng so với tổng tài sản. Điều này giúp hạn chế rủi ro do ngân hàng sử dụng quá mức nợ và hoạt động kinh doanh đòn bẩy.
Tổng quan, Hiệp định Basel III tăng cường các yêu cầu giám sát ngân hàng so với Hiệp định Basel II, đặc biệt là về mặt vốn và dòng tiền. Điều này nhằm mục đích ứng phó tốt hơn với rủi ro tiềm ẩn của cuộc khủng hoảng tài chính và nâng cao sự ổn định của hệ thống tài chính toàn cầu.
