バーゼル合意（Basel Accords）とは何ですか？
バーゼル合意は、銀行部門の資本充足率とリスク管理の水準を規制し強化することを目的とした国際金融規制分野の重要な協定です。バーゼル銀行監督委員会によって策定され公表されたこの協定は、国際的な銀行監督機関から構成される協力団体によって運営されています。
バーゼル合意の実施は、世界的な銀行業界に広範な影響を与えました。銀行の資本充足率要件を高めることで、銀行はリスク管理と内部統制の強化を促され、システミックリスクと銀行倒産の可能性を低減させます。しかし、資本算出方法の複雑さや小規模銀行への適応性の問題など、実施にはいくつかの課題と論争も存在します。
バーゼル合意の最新バージョンはバーゼルIIIで、その実施は進行中であり、銀行業の資本とリスク管理基準をさらに厳格かつ透明にするため段階的に推進されています。
バーゼル合意を理解するには？
バーゼル合意は、銀行業の安定性とリスクへの耐性を向上させることを目指す国際金融規制フレームワークです。バーゼル合意を通じて、規制当局と銀行は協力して、リスクに直面した際に十分な資本と効果的なリスク管理措置を備えることで、金融システム全体の安定性と持続可能性を高めます。合意の実施は、金融危機のリスクを減少させ、投資家や預金者により大きな信頼と保護を提供します。以下はバーゼル合意の理解のためのポイントです：
- 資本充足性：バーゼル合意では、リスクと損失に対処するために銀行が十分な資本準備を持つ必要があることを強調しています。資本は、潜在的な損失を相殺するために使用できる銀行の自己資本です。合意では、銀行が維持すべき資本充足率、すなわちコア資本とリスク加重資産の比率を規定しています。これにより、銀行がリスクに直面した際に十分な資本バッファを持っていることが保証されます。
- リスク加重資産：合意では、銀行がその資産にリスク加重を適用し、つまり異なる資産のリスク度合いに基づいて必要な資本準備を計算することを要求しています。異なるタイプの資産は異なるリスクを持ち、たとえば低リスクの政府債券や高リスクの商業ローンがあります。リスク加重資産の計算を通じて、銀行はリスクが高い資産により多くの資本を割り当てる必要があります。
- リスク管理：合意は、リスク評価、リスク監視、および内部制御などを含む効果的なリスク管理体制の構築を銀行に強調しています。銀行は、資本充足性とリスクコントロールの効果を確保するために、それらのリスク露出を正確に測定し管理できる必要があります。
- 国際基準：バーゼル合意は、国際金融システムの安定性と一貫性を推進するためのグローバルな金融規制フレームワークです。合意自体は法的要求ではありませんが、各国の銀行規制機関に共通の原則と指針を提供し、世界的な金融システムの調和と協力を促進するのに役立ちます。
バーゼル合意の3つのバージョンの主な内容
バーゼル合意は、バーゼルI、バーゼルII、およびバーゼルIIIの3つのバージョンに分かれており、各バージョンには独自の主要な内容があります。これらのバーゼル合意は、金融市場の動揺とリスクに対応し、銀行業の安定性、リスク管理水準、および規制基準を向上させるために継続的に改訂および更新されています。各バージョンの合意は、銀行業の資本、リスクウェイト、リスク管理、情報開示などの側面に具体的な規定と要求を設けています。以下は各バージョンの主な内容です：
バーゼルI（1988年）：
- 資本充足率の導入：資本充足率の概念、つまり銀行のコア資本とリスク加重資産の比率を導入しました。
- リスクウェイト：異なるタイプの資産を異なるリスクカテゴリーに分類し、必要な資本準備を決定するためにそれぞれのリスクウェイトを割り当てました。
- 最低資本要件：銀行が維持する必要がある最低資本充足率（通常は8%）を規定しました。
バーゼルII（2004年）：
バーゼルII合意の主な内容は、内部格付けアプローチ（IRB）の導入と3つの柱の枠組みの構築を含みます。内部格付けアプローチの導入と3つの柱の枠組みの構築を通じて、合意は、金融市場の挑戦に対処し、システミックリスクおよび金融危機のリスクを減少させるために、より正確なリスク測定と規制要件を提供しようと試みます。
- 内部格付けアプローチ（IRB）：内部格付けアプローチを導入し、銀行が自身の内部モデルを使用して資産リスクを評価できるようにしました。これは、標準化手法にのみ依存するのではなく、銀行自身による評価を可能にします。
- 3つの柱：3つの柱の枠組みを導入し、リスク管理の包括性と全体性を強調しました。
バーゼルIII（2010年）：
- 資本要件の強化：銀行の資本要件を強化し、特にシステム上重要な銀行やリスクの高い資産カテゴリーに対してです。
- 流動性規制：流動性規制要件を導入し、不利な状況に対処するために銀行が十分な流動性を確保していることを保証しました。
- レバレッジ比率：資本充足率を補完する指標としてレバレッジ比率を導入し、銀行が借入れに過度に依存することを制限しました。
- 統合報告要件：銀行が監督機関により包括的で正確な情報を提供し、監督とリスク評価をサポートすることを要求しました。
バーゼル合意の3つの柱
バーゼル合意は3つの柱の枠組みを導入しました。これら3つの柱の目的は、銀行の資本充足性、リスク管理水準、および市場の透明性を総合的に向上させ、金融システムの安定性と持続可能性を強化することです。1つ目の柱は、銀行が十分な資本バッファを持つことを保証し、2つ目の柱は監督評価とリスク管理を強化し、3つ目の柱は市場規律と情報開示を促進することで、バーゼル合意は、システミックリスクと金融危機の可能性を減少させることを目指す強固な銀行システムの構築を意図しています。これら3つの柱は具体的に以下の通りです：
- 柱1（最小資本要件）：銀行がそのリスク露出をカバーするために十分な資本準備を持つことを保証することを強調しています。この柱は、銀行が維持すべき最低資本充足率を規定しています。バーゼル合意によると、銀行はそのコア資本とリスク加重資産を比較し、一定の基準に達していることを確認する必要があります。資本充足率の要件は、資産のリスク度に応じて調整可能で、銀行が高リスク資産に対してより多くの資本準備を持つことを保証します。
- 柱2（監督レビュープロセス）：監督機関による銀行の監督評価と慎重な監督を強調します。監督機関は、銀行の内部リスク管理および制御システムを評価し、リスクを効果的に特定、測定、および管理できることを確認する必要があります。柱2は、適切なリスク管理およびコンプライアンス措置を持つことを確保するために、監督機関と銀行との間で定期的な監督評価およびコミュニケーションの確立を要求しています。
- 柱3（市場規律）：市場規律および情報開示の重要性を強調します。銀行は市場および投資家により多くの情報を提供する必要があり、透明性と市場規律を向上させます。柱3は、銀行が自らの資本構造、リスク露出、およびリスク管理戦略に関する情報を公開することを要求し、市場参加者が銀行のリスク状態および財務健全性を評価できるようにします。これにより、市場が銀行を効果的に監督し、市場の健全な競争と安定性を促進することが奨励されます。
