Tiêu cực tín thác

Tiêu cực tín thác là gì?

Tiêu cực tín thác (Bare Trust) còn được gọi là tín thác không có quyền tự chủ, là loại tín thác mà người được ủy thác không có quyền tự quyết hoặc đưa ra quyết định, mà phải quản lý theo ý nguyện của người hưởng lợi hoặc theo các trách nhiệm và nghĩa vụ được quy định trong văn bản tín thác. So với tín thác chủ động, tín thác tiêu cực có cách quản lý bảo thủ và ổn định hơn, không liên quan đến các quyết định đầu tư chủ động hay lập kế hoạch tài chính.

Trong tín thác tiêu cực, người được ủy thác (ngân hàng hoặc công ty tín thác) chịu trách nhiệm quản lý và bảo vệ tài sản của người hưởng lợi. Vai trò của họ là thực hiện các trách nhiệm và nghĩa vụ quy định trong văn bản tín thác, đảm bảo tài sản tín thác được quản lý và phân phối theo ý nguyện của người hưởng lợi.

Tín thác tiêu cực thường được sử dụng cho các mục đích cụ thể, chẳng hạn như trao tài sản hoặc tài sản cho người chưa thành niên hoặc người được bảo vệ bởi pháp luật, hoặc để tiện cho việc quản lý và chuyển giao tài sản. Bằng cách lập tín thác tiêu cực, có thể đảm bảo rằng tài sản được quản lý, bảo vệ và truyền lại một cách hợp lý, và được phân phối theo ý nguyện của người hưởng lợi. Hình thức tín thác này thường đơn giản và minh bạch hơn, tránh được sự quyết định chủ quan của người được ủy thác có thể ảnh hưởng đến tài sản tín thác.

Các loại tín thác tiêu cực

Dựa vào người hưởng lợi và mục đích lập, tín thác tiêu cực được chia thành các loại sau.

1. Tín thác sinh tồn (Living Trust): Còn được gọi là tín thác thân mật (Revocable Trust) hoặc tín thác gia đình (Family Trust), là tín thác được lập khi người thiết lập còn sống, sử dụng cho việc bảo vệ tài sản, lập kế hoạch di sản và quản lý tài sản. Tín thác sinh tồn cho phép người thiết lập giữ quyền kiểm soát tài sản tín thác và sẽ tự động chuyển thành tín thác không thể thu hồi khi người thiết lập qua đời.
2. Tín thác theo di chúc (Testamentary Trust): Tín thác theo di chúc được lập dựa trên văn bản di chúc nhằm lập kế hoạch di sản. Tín thác này quản lý và phân phối tài sản theo chỉ dẫn của di chúc và bắt đầu có hiệu lực sau khi người lập qua đời.
3. Tín thác từ thiện (Charitable Trust): Tín thác từ thiện là tín thác phục vụ cho việc hỗ trợ hoạt động và phát triển của các tổ chức từ thiện, người hưởng lợi là một hoặc nhiều tổ chức từ thiện hoặc các hoạt động từ thiện.
4. Tín thác cho người thụ hưởng nhỏ (Minor Trust): Tín thác cho người thụ hưởng nhỏ được lập dành cho người chưa thành niên, nhằm quản lý và bảo vệ tài sản của họ. Tín thác này thường được cha mẹ hoặc người giám hộ hợp pháp lập ra để đảm bảo an toàn và quản lý hiệu quả tài sản của con.
5. Tín thác nhu cầu đặc biệt (Special Needs Trust): Tín thác nhu cầu đặc biệt được lập cho những người hoặc nhóm có nhu cầu đặc biệt, nhằm quản lý và bảo vệ tài sản của họ. Mục đích của tín thác này là cung cấp hỗ trợ tài chính bổ sung và đảm bảo mà không ảnh hưởng đến quyền lợi của người thụ hưởng.

Đặc điểm của tín thác tiêu cực

Là một trong những phương tiện chính để quản lý tài sản, bảo vệ và truyền lại, tín thác tiêu cực có các đặc điểm sau.

1. Trách nhiệm của người được ủy thác: Trong tín thác tiêu cực, trách nhiệm của người được ủy thác là quản lý và bảo vệ tài sản tín thác theo ý nguyện của người hưởng lợi và quy định của văn bản tín thác.
2. Quản lý không chủ động: Phương thức quản lý của tín thác tiêu cực bảo thủ và ổn định hơn, không liên quan đến các quyết định đầu tư chủ động hay lập kế hoạch tài chính. Người được ủy thác chỉ thực hiện các trách nhiệm và nghĩa vụ được quy định trong văn bản tín thác, không tự ý quyết định đầu tư.
3. Quyền lợi của người hưởng lợi ưu tiên: Trong tín thác tiêu cực, người được ủy thác có trách nhiệm hành động theo nguyện vọng của người hưởng lợi và đảm bảo tài sản tín thác được quản lý và phân phối theo chỉ dẫn của người hưởng lợi.
4. Bảo vệ và gia tăng giá trị tài sản: Người được ủy thác tín thác tiêu cực chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn và gia tăng giá trị ổn định của tài sản tín thác để đáp ứng nhu cầu tài chính lâu dài của người hưởng lợi.
5. Quan niệm đầu tư lâu dài: Người được ủy thác của tín thác tiêu cực không theo đuổi lợi nhuận cao trong ngắn hạn, mà chú trọng đến bảo vệ và gia tăng giá trị tài sản và kiểm soát rủi ro để đáp ứng các mục tiêu tài chính lâu dài của người hưởng lợi.
6. Giám sát và minh bạch: Người được ủy thác trong tín thác tiêu cực phải chịu sự giám sát và kiểm toán để đảm bảo họ thực hiện nghĩa vụ trung thành và quản lý theo ý nguyện của người hưởng lợi và quy định của văn bản tín thác.

Vai trò của tín thác tiêu cực

Tín thác tiêu cực có vai trò quan trọng trong lập kế hoạch tài chính và quản lý tài sản, dưới đây là một số vai trò chính của tín thác tiêu cực.

1. Bảo vệ tài sản: Vai trò chính của tín thác tiêu cực là bảo vệ tài sản và tài sản của người hưởng lợi. Bằng cách đặt tài sản vào tín thác, có thể ngăn chặn tài sản của người hưởng lợi bị tấn công bởi các khoản nợ xấu, chủ nợ hoặc các rủi ro khác.
2. Quản lý và truyền lại tài sản: Người hưởng lợi có thể duy trì việc quản lý và truyền lại tài sản khi họ không thể quản lý tài sản hoặc vì lý do khác không thể trực tiếp xử lý tài sản thông qua tín thác.
3. Lập kế hoạch di sản: Người hưởng lợi có thể lập tín thác tiêu cực để đảm bảo rằng tài sản được quản lý và phân phối theo ý nguyện của họ sau khi họ qua đời.
4. Lợi thế về thuế: Tín thác tiêu cực có thể giúp tránh các tranh cãi về di sản và vấn đề thuế. Bằng cách đặt tài sản vào tín thác, người hưởng lợi có thể tận dụng các ưu đãi thuế của cơ cấu tín thác, chẳng hạn như giảm thuế di sản, thuế thu nhập hoặc thuế lợi tức vốn.
5. Mục đích từ thiện: Thông qua tín thác tiêu cực, người hưởng lợi có thể thực hiện nguyện vọng từ thiện của mình trong thời gian sống hoặc sau khi qua đời. Người hưởng lợi có thể lập tín thác tiêu cực để sử dụng một phần hoặc toàn bộ tài sản cho hoạt động từ thiện.

Vài trò của tín thác tiêu cực là cung cấp một công cụ lập kế hoạch tài chính và quản lý tài sản hiệu quả cho cá nhân, gia đình hoặc tổ chức. Bằng cách lập tín thác tiêu cực, người hưởng lợi có thể bảo vệ tài sản, đạt được các mục tiêu tài chính và đảm bảo rằng tài sản được quản lý và phân phối hợp lý sau khi họ qua đời, đồng thời hưởng toàn lợi thế về thuế và thực hiện nguyện vọng từ thiện.

Ưu và nhược điểm của tín thác tiêu cực

Tín thác tiêu cực có các ưu và nhược điểm phổ biến sau đây.

Ưu điểm

1. Bảo vệ tài sản: Bằng cách đặt tài sản vào tín thác, tài sản của người hưởng lợi sẽ không bị tấn công bởi các khoản nợ cá nhân, chủ nợ hoặc các rủi ro khác.
2. Tránh tranh chấp về di sản: Thông qua tín thác tiêu cực, người hưởng lợi có thể tránh tranh chấp về di sản sau khi người lập qua đời. Văn bản tín thác quy định rõ ràng cách phân phối tài sản và quyền lợi của người hưởng lợi, tránh được các tranh cãi và tranh chấp về di sản có thể xảy ra sau khi người lập qua đời.
3. Tránh công khai tài sản: So với di chúc, việc phân phối và quản lý tài sản trong tín thác là riêng tư, không cần công khai, bảo vệ quyền riêng tư và chi tiết tài sản của gia đình.
4. Lợi thế về thuế: Thông qua cơ cấu tín thác và kế hoạch hợp lý, người hưởng lợi có thể tận dụng các lợi thế về thuế của tín thác, chẳng hạn như giảm thuế di sản, thuế thu nhập hoặc thuế lợi tức vốn.

Nhược điểm

1. Chi phí cao: So với kế hoạch di chúc thông thường, việc lập và quản lý tín thác tiêu cực có chi phí cao hơn. Lập tín thác tiêu cực cần sự tham gia của các chuyên gia pháp lý và tài chính, và cần trả tiền phí quản lý tín thác.
2. Không thể điều chỉnh ngay lập tức: Tín thác tiêu cực là không thể thu hồi, một khi đã lập thì không thể dễ dàng sửa đổi hoặc hủy bỏ. Nếu tình huống hoặc nhu cầu của người hưởng lợi thay đổi trong tương lai, việc điều chỉnh cơ cấu tín thác có thể sẽ khó khăn.
3. Sự kiểm soát của người được ủy thác: Trong tín thác tiêu cực, mặc dù người hưởng lợi có thể chỉ định rõ trách nhiệm và nghĩa vụ của người được ủy thác trong văn bản tín thác, nhưng người được ủy thác vẫn có một mức độ tự quyết định nhất định.
4. Hạn chế quyền thừa kế: Ở một số quốc gia hoặc khu vực, quy định pháp luật và thuế có thể áp đặt các hạn chế đối với cơ cấu tín thác tiêu cực và quyền lợi của người hưởng lợi.