Ngân hàng tự sở hữu bảo hiểm nhân thọ (BOLI) là gì?
Ngân hàng tự sở hữu bảo hiểm nhân thọ (Bank-Owned Life Insurance, viết tắt là BOLI) là hợp đồng bảo hiểm nhân thọ do các tổ chức ngân hàng sở hữu và quản lý. Trong BOLI, ngân hàng là người sở hữu và hưởng lợi từ bảo hiểm, thông qua việc mua các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ để nhận được sự bảo đảm từ bảo hiểm và tiềm năng gia tăng đầu tư.
Mục đích chính của BOLI là cung cấp cho ngân hàng một công cụ đầu tư và quản lý rủi ro, dùng cho các chương trình phúc lợi nhân viên, quản lý tài sản và lợi ích thuế. Ngân hàng thông qua việc mua các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, đưa vốn vào sản phẩm bảo hiểm và nhận được khoản tiền bảo hiểm, giá trị tiền mặt tích lũy và tiềm năng lợi nhuận đầu tư.
BOLI thường bảo hiểm cho nhân viên, bao gồm các quản lý cao cấp, nhân viên chủ chốt hoặc toàn bộ nhân viên. Ngân hàng thanh toán phí bảo hiểm và là người thụ hưởng được nhận tiền bảo hiểm. Giá trị tiền mặt tích lũy của hợp đồng bảo hiểm có thể được sử dụng để tăng giá trị tài sản của ngân hàng hoặc cho các kế hoạch phúc lợi nhân viên.
Các loại BOLI
Các điều khoản và đặc điểm cụ thể của BOLI có thể khác nhau tùy theo ngân hàng và khu vực, nhìn chung có thể chia thành các loại sau:
- Bảo hiểm hỗn hợp: Bảo hiểm hỗn hợp là bảo hiểm trọn đời, thời hạn bảo vệ là suốt đời của người được bảo hiểm. Ngân hàng mua BOLI bảo hiểm hỗn hợp nhằm cung cấp bảo hiểm dài hạn và gia tăng giá trị tài sản. Hợp đồng bảo hiểm này thường có tiềm năng tích lũy giá trị tiền mặt và tăng trưởng đầu tư.
- Bảo hiểm toàn năng: Bảo hiểm toàn năng có tính linh hoạt, kết hợp giữa bảo hiểm và tích lũy giá trị tiền mặt. Ngân hàng chọn mua BOLI bảo hiểm toàn năng có thể điều chỉnh các khoản thanh toán phí bảo hiểm, số tiền bảo hiểm và giá trị tiền mặt tích lũy theo nhu cầu. Hợp đồng bảo hiểm này thường cung cấp các tùy chọn đầu tư, cho phép ngân hàng lựa chọn các loại tài sản khác nhau để đầu tư.
- Bảo hiểm có thời hạn: Bảo hiểm có thời hạn cung cấp bảo hiểm nhân thọ trong một khoảng thời gian cụ thể. Ngân hàng mua BOLI bảo hiểm có thời hạn thường để đáp ứng nhu cầu bảo hiểm ngắn hạn hoặc trung hạn, ví dụ như giai đoạn chuyển tiếp sau khi nhân viên nghỉ việc hoặc bảo hiểm vay.
- Bảo hiểm liên kết: Bảo hiểm liên kết kết hợp giữa bảo hiểm toàn năng và chỉ số hiệu suất. Ngân hàng mua BOLI bảo hiểm liên kết, số tiền bảo hiểm và giá trị tiền mặt tích lũy có thể liên kết với các chỉ số chứng khoán cụ thể hoặc hiệu suất chỉ số, từ đó sự tăng trưởng của vốn phụ thuộc vào hiệu suất thị trường.
Các đặc điểm của BOLI
BOLI là sản phẩm bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng hoặc tổ chức tài chính mua, trong đó ngân hàng là người được bảo hiểm và người hưởng lợi từ hợp đồng bảo hiểm là ngân hàng hoặc công ty con của mình. Dưới đây là một số đặc điểm của BOLI:
- Công cụ đầu tư: BOLI thường được sử dụng như một công cụ đầu tư, giúp ngân hàng tăng thu nhập không lãi. Công ty bảo hiểm thường đảm bảo sự tăng trưởng giá trị tiền mặt của hợp đồng bảo hiểm và chi trả lãi suất dựa theo lãi suất thị trường.
- Lợi ích thuế: Phần giá trị tăng thêm từ BOLI thường tăng dưới hình thức hoãn thuế, có nghĩa là ngân hàng không cần phải trả thuế thu nhập ngay khi giá trị tăng thêm xảy ra. Ngoài ra, nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định, ngân hàng có thể rút tiền mặt từ hợp đồng bảo hiểm mà không phải trả thuế.
- Phúc lợi nhân viên: BOLI không chỉ là công cụ đầu tư mà còn có thể là một phần của kế hoạch phúc lợi cho nhân viên. Ngân hàng có thể mua các hợp đồng liên quan đến các nhân viên cao cấp hoặc nhóm nhân thiết và sử dụng như một chương trình phúc lợi dài hạn, cung cấp bảo hiểm nhất định cho nhân viên.
- Quản lý rủi ro: BOLI cũng có thể được sử dụng như một công cụ quản lý rủi ro của ngân hàng, giúp giảm thiểu các tổn thất có thể gặp phải khi nhân viên qua đời hoặc nghỉ việc. Bằng cách mua bảo hiểm, ngân hàng có thể nhận được tiền bảo hiểm khi nhân viên qua đời, nhằm bù đắp tổn thất kinh tế tiềm năng.
Các loại tài khoản BOLI
BOLI là tài khoản bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu, cung cấp các lợi ích phúc lợi nhân viên, quản lý rủi ro và gia tăng đầu tư. Các loại tài khoản BOLI phổ biến bao gồm:
- Tài khoản tổng hợp: Là tài khoản trong đó vốn từ sản phẩm bảo hiểm của ngân hàng được đầu tư vào tài khoản chung của công ty bảo hiểm. Tài khoản này thường là sản phẩm bảo hiểm trọn đời truyền thống hoặc bảo hiểm trọn đời linh hoạt, với giá trị tiền mặt tích lũy và sự tăng trưởng đầu tư gắn liền với tài khoản chung của công ty bảo hiểm.
- Tài khoản riêng: Là tài khoản trong đó vốn từ sản phẩm bảo hiểm của ngân hàng được đầu tư vào tài khoản riêng của công ty bảo hiểm. Tài khoản này thường liên kết với các chiến lược quản lý tài sản hoặc các danh mục đầu tư cụ thể, cho phép lựa chọn các tùy chọn đầu tư khác nhau như cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, v.v. Tài khoản riêng thường mang lại sự tự do đầu tư cao hơn và tiềm năng lợi nhuận đầu tư.
- Tài khoản hỗn hợp: Là loại tài khoản kết hợp các đặc điểm của tài khoản tổng hợp và tài khoản riêng. Tài khoản hỗn hợp nhằm cân bằng giữa sự bảo toàn vốn và tiềm năng tăng trưởng đầu tư, với một phần vốn được đầu tư vào tài khoản tổng hợp để cung cấp sự tích lũy giá trị tiền mặt ổn định, trong khi phần còn lại được đầu tư vào tài khoản riêng để tìm kiếm lợi nhuận đầu tư cao hơn.
