什麼是資本充足率？
資本充足率（Capital Adequacy Ratio，簡稱CAR）是指銀行或金融機構的核心資本與風險加權資產之比，是衡量銀行或金融機構資本充足程度的指標。資本充足率旨在確保金融機構具備足夠的資本來承擔風險，並保護存款人和其他債權人的利益。
資本充足率的計算方式通常是將核心資本（包括股本和留存收益等）除以風險加權資產。風險加權資產是根據資產的風險程度，經過加權計算得出的值。不同類型的資產具有不同的風險權重，高風險資產的權重較高，低風險資產的權重較低。
資本充足率的具體要求由監管機構或中央銀行設定，並根據金融機構的風險承受能力和監管要求進行調整。一般而言，較高的資本充足率表示金融機構有足夠的資本來抵禦風險和損失，增強金融穩定性和安全性。
資本充足率的重要性在於確保金融機構在面臨風險和壓力時能夠維持健康的資本狀況。較高的資本充足率可以降低金融機構破產風險，保護存款人和債權人的權益。此外，資本充足率還可以影響金融機構的貸款擴張能力、盈利能力和業務發展。監管機構通常會對資本充足率設定最低要求，並對低於要求的金融機構採取相應的監管措施，以維護金融系統的穩定性和安全性。
資本充足率的作用
資本充足率的作用是保護金融機構和金融系統的穩定性，維護存款人和債權人的權益，促進金融穩定和可持續發展，促進信貸和經濟發展，並提供監管工具和風險管理的參考。
- 風險防範：資本充足率是金融機構防範風險的重要指標之一。較高的資本充足率意味着金融機構具備更強的資本儲備，能夠抵禦風險和損失。充足的資本可以幫助金融機構應對經濟衰退、不良貸款增加或其他風險事件，減少金融機構破產的風險，維護金融系統的穩定性。
- 保護存款人和債權人權益：資本充足率的設定旨在保護存款人和債權人的權益。較高的資本充足率意味着金融機構有足夠的資本來承擔損失，即使在面臨風險和壓力時，也能保證存款人和債權人的權益得到保護。這有助於維護金融市場的信心和穩定。
- 促進金融穩定和可持續發展：充足的資本充足率有助於金融機構的穩定和可持續發展。充足的資本使金融機構能夠承擔風險、應對市場波動，並具備更好的抗風險能力。穩定的金融機構有助於維護整個金融體系的穩定性和可持續性。
- 促進信貸和經濟發展：適當的資本充足率要求可以促進信貸和經濟發展。合理的資本要求可以確保金融機構在擴大貸款和提供融資的同時，有足夠的資本來支持業務增長。這有助於促進企業和個人的融資需求，推動經濟增長和就業。
- 監管工具和風險管理：資本充足率是監管機構對金融機構的監管工具之一。監管機構可以根據資本充足率來評估金融機構的風險承受能力，並據此制定監管政策和措施。金融機構也可以利用資本充足率來評估和管理自身的風險水平，根據需求進行資本規劃和風險管理。
資本充足率的監管要求
資本充足率是金融機構的重要指標，爲確保金融體系的穩定和保護金融機構的償付能力，各國的金融監管機構會制定相應的監管要求和規定。以下是一些常見的資本充足率監管要求。
- 最低資本充足率要求：監管機構通常會設定金融機構必須達到的最低資本充足率水平，這一要求通常基於國際標準，如巴塞爾協議中規定的最低資本充足率要求。最低要求的具體數值會因國家、地區和金融機構類型的不同而有所差異。
- 分層資本充足率要求：監管機構可能會進一步細化資本充足率要求，要求金融機構在不同層級的資本充足率上達到一定的水平。例如，設定Tier 1資本充足率和總資本充足率的要求，以確保金融機構具備足夠的核心資本和總資本來承擔風險。
- 風險加權資產計算：資本充足率的計算基於風險加權資產。監管機構會規定金融機構對不同類型的資產進行風險加權計算，並根據這些計算結果確定資本充足率。風險加權資產計算通常考慮資產的信用風險、市場風險、操作風險等因素。
- 其他資本要求：除了最低資本充足率要求外，監管機構還可能制定其他資本要求，以應對特定的風險和市場情況。這可能包括針對系統重要性銀行的附加資本要求、反週期性資本緩衝要求等。
- 資本報告和監管評估：金融機構通常需要按照監管機構的要求定期向監管機構報告其資本充足率，並接受監管機構的評估和審覈。監管機構會對金融機構的資本充足率進行監測和評估，確保其符合監管要求，並及時採取必要的措施來應對資本狀況不足的情況。
資本充足率與核心資本充足率的區別
資本充足率：資本充足率是指銀行或金融機構的總資本與風險加權資產的比例。總資本包括核心資本（Tier 1資本）和附加資本（Tier 2資本）。資本充足率的計算方式是將總資本除以風險加權資產，以確定金融機構具備多少資本來覆蓋其風險暴露。資本充足率是衡量金融機構資本充足程度和風險承受能力的關鍵指標。
核心資本充足率（Core Capital Adequacy Ratio）：核心資本充足率是指銀行或金融機構核心資本（Tier 1資本）與風險加權資產的比例。核心資本是金融機構的最高級別的資本，主要由股本和留存收益構成，是金融機構的實力和穩定性的核心基礎。核心資本充足率是衡量金融機構核心資本的充足程度的指標。
雖然資本充足率和核心資本充足率（Core Capital Adequacy Ratio）都是用於衡量金融機構的資本充足程度的指標，但二者仍然存在以下幾個方面的區別。
- 範圍：資本充足率包括金融機構的總資本，即核心資本（Tier 1資本）和附加資本（Tier 2資本）；而核心資本充足率僅關注金融機構的核心資本。
- 重要性：核心資本充足率被認爲是更重要的指標，因爲核心資本是金融機構的最可靠和最穩定的資本，能夠承擔損失和風險。核心資本充足率反映了金融機構在面對風險時的穩定性和彈性。
- 監管要求：監管機構通常會對金融機構的核心資本充足率設定更爲嚴格的要求，以確保金融機構具備足夠的核心資本來承擔風險和損失。核心資本充足率的要求往往比總資本充足率的要求更爲嚴格。
綜上所述，資本充足率是包括核心資本和附加資本的總體指標，用於衡量金融機構的資本充足程度；而核心資本充足率是關注核心資本與風險加權資產的比例，用於評估金融機構核心資本的充足性和穩定性。核心資本充足率被認爲是更爲重要和嚴格的指標，對金融機構的監管要求更高。
資本充足率的計算方法及案例
資本充足率是用來衡量金融機構資本充足程度的重要指標，計算資本充足率的方法通常基於巴塞爾協議的規定，下面是一種常見的計算方法。
計算核心資本（Tier 1 Capital）
- 核心資本主要包括股本和留存收益。
- 股本：金融機構的股本是指其所有者（股東）投入的資金。
- 留存收益：指金融機構從業務活動中所產生的盈利，未分配給股東的部分。
計算風險加權資產（Risk-Weighted Assets）
- 風險加權資產是指金融機構的資產，根據其風險水平進行加權計算。不同類型的資產根據風險權重被分配不同的權重值。
- 監管機構規定了不同類別資產的風險權重，如現金、政府債券、企業貸款等。
- 計算風險加權資產時，金融機構將各類資產乘以相應的權重，然後將這些風險加權值求和。
計算資本充足率
- 核心資本充足率通常是指核心資本與風險加權資產的比例。
- 計算方法是將核心資本除以風險加權資產，並以百分比形式表示。
案例
假設某金融機構的核心資本爲10億美元，風險加權資產爲50億美元，則該金融機構的核心資本充足率爲：核心資本充足率 = 核心資本 / 風險加權資產 = 10億美元 / 50億美元 = 20%。
